Unijna forma budowania kapitału
W 2023 r. w trzecim filarze emerytalnym pojawiło się nowe rozwiązanie jakim jest ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny (OIPE). Zgodnie z pomysłem Unii Europejskiej, OIPE to forma budowania kapitału ma zapewnić obywatelom Unii Europejskiej nowe możliwości oszczędzania na emeryturę. Jego największą wartością będzie możliwość inwestowania transgranicznego, a także przenoszenia OIPE przy zmianie miejsca zamieszkania, z jednego do innego państwa członkowskiego UE.
Ustawa o ogólnoeuropejskim indywidualnym produkcie emerytalnym z 7.7.2023 r. określa zasady gromadzenia oszczędności na kontach OIPE, warunki dokonywania wpłat na subkonta OIPE, warunki dokonywania wypłat, wypłat transferowych oraz zwrotu środków zgromadzonych na subkontach OIPE. Na koncie OIPE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający. Prawo do wpłat na subkonto OIPE przysługuje osobie fizycznej, która ukończyła 15 lat. OIPE jest prowadzone na podstawie umowy, która spełnia warunki określone w art. 4 rozporządzenia 2019/1238. Umowę o prowadzenie OIPE zawiera się w postaci elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w postaci papierowej. Osoba fizyczna, która nabyła uprawnienia emerytalne i ma ukończony 55. rok życia nie może zawrzeć umowy o prowadzenie OIPE.
Limit wpłat na OIPE coraz wyższy
Wpłaty dokonywane na subkonto OIPE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć limitu wpłat w wysokości kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone. Na podstawie art. 48 ustawy z 7.7.2023 r. o ogólnoeuropejskim indywidualnym produkcie emerytalnym (Dz.U. z 2023 r. poz. 1843) szefowa resortu pracy ogłosiła w obwieszczeniu z 4.12.2023 r., ogłoszonym w Monitorze Polskim 6.12.2023 r., że wysokość limitu wpłat dokonywanych na subkonto ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego w 2024 r. wynosić będzie 23 472 zł. Jest to wzrost o ponad 2100 zł w stosunku do limitu z 2023 r.
